💰 연말정산 IRP · 연금저축 세액공제 환급금 자동 계산기
내 급여 구간과 납입 금액을 입력하면 올해 돌려받을 예상 환급액과 부족한 납입 한도를 즉시 계산합니다.
(종합소득 4,500만원 이하 · 16.5% 공제)
(종합소득 4,500만원 초과 · 13.2% 공제)
| 총 납입 금액 (연금저축 + IRP) | 700만원 |
|---|---|
| 세액공제 인정 대상 금액 (최대 900만원) | 700만원 |
| 최대 환급액(148.5만 / 118.8만) 달성까지 부족액 | 200만원 더 납입 시 +330,000원 추가 환급! |
매년 연말정산 시즌이 다가오면 똑같은 연봉을 받는데도 누군가는 100만 원 넘는 세금을 돌려받고, 누군가는 오히려 한 달 치 월급에 가까운 세금을 추가로 납부하는 상황을 흔히 보게 됩니다.
두 사람의 결과를 가르는 가장 결정적인 차이는 바로 '연금계좌(연금저축펀드·개인형 IRP) 세액공제 한도' 를 얼마나 채웠는지에 달려 있습니다. 소득공제 항목인 신용카드나 체크카드 사용액은 기본 문턱(총급여의 25% 초과 사용)이 높고 공제율도 낮지만, 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)은 납입한 금액의 최대 16.5% 를 내가 낼 세금에서 곧바로 깎아주는 '세액공제' 혜택이 적용되기 때문입니다.
오늘은 2026년 최신 세법 기준으로 개편된 연금저축 및 개인형 IRP 합산 900만 원 세액공제 한도 와 총급여 구간별 실제 환급 금액, 그리고 실패 없이 납입 비율을 나누는 실전 방법을 한눈에 보기 쉽게 정리해 보았습니다.
1. 2026년 연금저축 vs 개인형 IRP 세액공제 한도 핵심 비교
과거에는 만 50세 이상 여부에 따라 세액공제 한도가 달랐지만, 현재는 나이와 상관없이 모든 가입자에게 동일한 한도가 적용됩니다. 가장 핵심이 되는 숫자는 '600만 원' 과 '900만 원' 두 가지입니다.
• 연금저축(연금저축펀드·연금저축보험) 단독 한도 : 연간 최대 600만 원
• 개인형 IRP(퇴직연금) 합산 한도 : 연금저축 납입액을 포함하여 연간 최대 900만 원
• 연간 총 납입 가능 한도(비공제 원금 포함) : 전 금융기관 합산 연간 1,800만 원
즉, 연금저축 계좌만 가지고 있다면 1년에 600만 원까지만 세액공제를 받을 수 있고, 나머지 300만 원의 추가 공제 혜택을 온전히 챙기려면 반드시 개인형 IRP 계좌를 함께 활용해야 900만 원 한도를 꽉 채울 수 있는 구조입니다.
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구분 |
총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 이하) |
총급여 5,500만 원 초과 (종합소득 4,500만 초과) |
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연금저축 단독 한도 |
연 최대 600만 원 |
연 최대 600만 원 |
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IRP 합산 최대 한도 |
연 최대 900만 원 |
연 최대 900만 원 |
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적용 세액공제율 |
16.5% (지방소득세 포함) |
13.2% (지방소득세 포함) |
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600만 원 납입 시 환급액 |
990,000원 |
792,000원 |
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900만 원 납입 시 환급액 |
최대 1,485,000원 |
최대 1,188,000원 |
2. 총급여 5,500만 원 기준 세액공제율(16.5% vs 13.2%) 계산 포인트
연말정산 환급액을 계산할 때 가장 많이 헷갈리는 부분이 바로 '내 연봉 기준'입니다. 여기서 기준이 되는 금액은 식대 등 비과세 소득을 제외한 근로소득 원천징수영수증상의 '총급여액 5,500만 원' (프리랜서 및 개인사업자는 종합소득금액 4,500만 원)입니다.
총급여가 5,500만 원 이하인 근로자는 지방소득세 10%를 포함해 총 16.5%의 세액공제율 이 적용됩니다. 만약 올해 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원을 넣어 총 900만 원을 채웠다면 연말정산에서 148만 5,000원 을 돌려받게 됩니다.
반면 총급여가 5,500만 원을 초과하는 근로자는 13.2%의 공제율 이 적용되어, 900만 원 납입 시 최대 118만 8,000원 의 세금을 아낄 수 있습니다.
3. IRP 단독 900만 원보다 '연금저축 600 + IRP 300' 조합이 유리한 이유
개인형 IRP 계좌 하나에 900만 원을 전부 입금해도 세액공제 환급액은 똑같이 148만 5,000원이 나옵니다. 그럼에도 실전 재테크에서 연금저축펀드 600만 원과 IRP 300만 원 으로 쪼개서 납입하는 데는 명확한 이유가 있습니다.
첫째는 위험자산(주식형 ETF) 투자 한도 차이 때문입니다. 연금저축펀드는 납입금의 100%를 미국 S&P500이나 나스닥100 같은 주식형 ETF에 투자할 수 있지만, 개인형 IRP는 법적으로 위험자산 투자가 70%로 제한되어 있어 최소 30%는 예금이나 채권 혼합형, TDF 같은 안전자산으로 채워야 합니다.
둘째는 중도 인출의 유연성 입니다. 살다 보면 급전이 필요할 때가 생기는데, 연금저축펀드는 계좌를 해지하지 않고도 필요한 금액만큼 일부 인출이 가능하지만 개인형 IRP는 무주택자 주택 구입이나 6개월 이상 요양 같은 법정 사유가 아니면 부분 인출이 불가능하고 계좌 전체를 해지해야 한다는 제약이 따릅니다.
4. 내 총급여와 납입 금액별 정확한 환급액 3초 자동 계산하기
다만 개인마다 올해 이미 납입한 연금저축 금액과 IRP 금액이 다르고, 내 결정세액에 따라 실제 돌려받는 금액과 추가로 더 넣어야 할 최적의 금액이 달라집니다.
일일이 계산기를 두드리기 번거로운 분들을 위해, 내 총급여 구간과 현재 납입액만 입력하면 올해 예상 환급액과 부족한 추가 납입 한도를 3초 만에 자동으로 뽑아주는 모의계산기 와 중도해지 기타소득세(16.5%) 주의사항을 아래 페이지에 정리해 두었습니다. 올해 12월 31일 납입 마감 전에 본인 조건을 직접 넣고 확인해 보시기 바랍니다.
👉 [2026년 개인형 IRP·연금저축 세액공제 환급금 3초 자동 계산기 바로가기]
https://wordpress-1680880-6735140.cloudwaysapps.com/irp-pension-tax-credit-calculator-2026/